【確定申告】生命保険を解約した際の解約返戻金の扱いについて

最終更新日：2020/02/17

生命保険を解約した際に払い戻しされる可能性がある解約返礼金

条件により課税対象となるらしいのですが、ネットでは今一だったので確定申告会場で確認した備忘録です。

（A:その年の一時所得に係る総収入金額－B:支出した金額の合計額）－特別控除50万円｝×1/2
＝一時所得

この一時所得が所得税の課税対象となるが、20万円以上の場合に申告が必要となる。
尚、通常は解約返戻金が正味払込保険料を上回る事はないと思うが、保険以外の一時所得がある場合には要注意。

ここで、公式の区分としては次の通り

A	その年の一時所得に係る総収入金額＝解約返戻金以外の一時所得（あれば）＋解約返戻金
B	支出した金額の合計額＝解約返戻金以外の一時所得の経費（あれば）＋正味払込保険料※1

※１正味払込保険料とは
契約した期間（10年契約なら10年分）保険で支払った総額。
（保険会社によっては必要経費と言われている）
尚、総額も２つ（配当金等を含めた物と除いた物）が、保険会社に確定申告で使用する方と言えば教えてくれる。
（正式な名称は後日確認予定。）

契約期間の控除申請だけは忘れずにする。

以上

○改定履歴
2020/02/17　初版